关于可转债的避税

在上一篇《可转债的回售和赎回如何收税?》一文中我们讨论了可转债会售赎回收税的一般规律。不少网友发邮件询问有没有什么避税的技巧,特别是100以上增值部分也要交税的情况,整体这样算下来,税的成本还真不能忽视。

对于可转债避税这块,我们还是分两种情况来考虑。

1、仅收利息税

这种情况比较多,除了回售外每年派息都会碰上利息税。

不过对于这种情况我想说的是,可转债相比其他债券的利息要低得多,利息税的成本基本上可以忽略了,再扣除来回的手续费就更没多少可避的空间了,真没必要折腾,有时候反而得不偿失。

当然硬要折腾可以参考债券避税的方法,派息钱卖出或者换债,派息后在买入。事实上尽管这块空间没多少,还有很多人在折腾。我属于比较懒的,这一块完全忽略了。

2、100以上增值部分也要收税

这种情况税收的成本相对较大,也是很多网友比较担心的。

对于这种情况我想说的是更没必要担心,到期前自然会有人来给你避税。你也许要问了,谁这么傻会帮你避税。

答案是机构,因为他们不用交税(PS:机构并不是不交税只是他们交的是企业税,和普通投资者的算法不同),持有到期他们可以按照约定的价格全部收回来。所以在锁定期前的几天,很多机构都出来赚取一部分无风险的利润,一般来说留给他们0.3~0.4元的空间即可。

在这里需要注意的是一般可转债到期前都会有一个暂停交易的锁定期,在募集说明书里会公告。锁定期内可转债将停止交易,所以一定要在这之前卖给机构,曾经就有人不知道,错过了结果硬是等到到期白白交了冤枉税。

综合以上两种情况,可见对于可转债来说,避税基本上可以不用理会,对于懒人来说可转债绝对是个好的投资品种。

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